Rok 2020. Zatvorené krčmy, dlhé večery a tisíce Čechov, ktorí prvýkrát v živote otvorili brokerský účet. Dnes majú za sebou šesť rokov investovania a v hlave jednoduchý výpočet: tri roky už dávno uplynuli, daň mi nehrozí. Rekonštrukcia kúpeľne sa môže začať.
Tu je tá chyba. Daňový úrad sa nepýta, ako dlho máte účet. Pýta sa, ako dlho držíte každý jednotlivý kus.
Obsah článku – Vyberáte peniaze z ETF portfólia?:
Časový test ETF: stopky pri každom vklade zvlášť
Pravidlo znie, že po troch rokoch od nákupu je príjem z predaja oslobodený od dane, ako uvádza Money.cz. Podľa Arrows sa však časový test počíta pre každý cenný papier samostatne. A to je pre každého, kto investuje pravidelne, zásadný rozdiel.
Vklad z januára 2025 sa uvoľní v januári 2028. Februárový o mesiac neskôr a tak ďalej. Každý mesiac má svoje vlastné hodiny.
Vezmime si niekoho, kto začal v januári 2023 a dáva mesačne 3 000 Kč. Do novembra 2026 má 47 nákupov. Trojročnú hranicu prekonalo jedenásť z nich. Zvyšných tridsaťšesť, zhruba tri štvrtiny portfólia, daň stále stráži.
Ako to dopadne pri predaji všetkého naraz? Povedzme, že portfólio má hodnotu 200 000 Kč a zisk 40 000 Kč. Zdaniť sa bude zhruba 31 000 Kč, daň vyjde okolo 4 600 Kč. Sadzba je 15 %, pri vysokých príjmoch 23 %, pripomína Arrows.
Prečítajte si tiež: Kúpili ste fyzické zlato pre istotu? Dva drsné dôvody, prečo ste práve prišli o 15 % úspor
FIFO: najstarší ide prvý
Možno si myslíte, že pri čiastočnom predaji si vyberiete, ktoré kusy odpredáte. Napríklad tie čerstvo kúpené, ktoré sú aj tak v mínuse. Nevyberiete. Poradca na Banky.cz to hovorí stručne: na zdanenie platí metóda FIFO, prvý dnu, prvý von, a nezáleží na tom, na koľkých platformách investujete. Nákupy sa radia podľa dátumu.
Znie to ako pasca. V skutočnosti je to dar. Najstaršie kusy majú najväčšiu šancu, že už časovým testom prešli, a metóda FIFO ich predá ako prvé.
Limit 100 000 Kč: záchranná brzda s háčikom
Existuje aj druhá cesta von. Podľa Arrows sú príjmy z predaja cenných papierov oslobodené, ak ich úhrn za kalendárny rok nepresiahne 100 000 Kč.
Háčik je dvojaký. Počíta sa hrubý príjem, nie zisk. A je to prah, nie zľava. Ak predáte ETF za 105 000 Kč a časový test ste nesplnili, zdaňuje sa celá suma, nielen tá päťtisícovka navyše. Portál E15 dodáva, že priznanie musíte podať aj vtedy, keď ste predávali so stratou, akonáhle prekročíte stovku.
Čitajte viac: XTB Recenzia brokera
Ako „vykvapkať“ peniaze bez dane
Najlepšia stratégia je nudná. Brať si peniaze po kúskoch a vždy z tých kusov, ktoré časový test už majú za sebou. Vďaka FIFO sú to najstaršie nákupy, takže sa o výber starať nemusíte.
Potrebujete na auto stotisíc? Rozložte to na dva alebo tri roky podľa toho, ako vám dozrievajú vklady. Na nečakané výdavky poslúži limit 100 000 Kč ročne, napríklad keď peniaze potrebujete skôr, než mladšie nákupy dostanú pečiatku.
Základom je evidencia. Pri každom nákupe si zapíšte dátum a cenu. Keď bude daňový úrad čokoľvek chcieť, budete mať v ruke dôkaz, ktorý vás ochráni.
Zaujímavosť na záver: ešte donedávna platil pri akciách a ETF navyše ročný strop oslobodenia 40 miliónov korún. Od roku 2026 ho pre cenné papiere zrušili, ako potvrdzuje Finance.cz. Drobného investora sa to netýka, ale ukazuje to, že sa pravidlá menia. Neistote sa vyhnete len vtedy, keď si ich pred veľkým predajom overíte.
Mohlo by sa vám páčiť: Wonderinterest Trading Ltd. Recenzia
Zdroje:
- Arrows. Efektivní zdanění akcií a ETF. https://arws.cz/novinky-v-arrows/efektivni-zdaneni-akcii-a-etf
- Arrows. Zdanění investičních příjmů 2026. https://arws.cz/novinky-v-arrows/zdaneni-investicnich-prijmu-2026
- Money.cz. Jak na danění investic v roce 2026: co s dividendami a prodanými akciemi?https://money.cz/novinky-a-tipy/?p=10389
- Banky.cz. Zdanění akcií a FIFO. https://www.banky.cz/poradna/zdaneni-akcii-a-fifo/
- E15.cz. Dane a investice: Jak danit akcie, podílové fondy, ETF a dividendy? https://www.e15.cz/dane-investice-akcie
- Finance.cz. Prodali jste auto nebo akcie? Jak na zisky z prodeje movitých věcí nahlíží zákon o daních.https://www.finance.cz/clanky/549746-prijem-z-prodeje-movite-veci-majetku-cenneho-papiru/
Zdroj obrázku: Unsplash
